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陜西省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于印發(fā)《陜西省科技計劃項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理辦法》的通知
陜科辦發(fā)〔2018〕263號
各有關(guān)單位：
為加強(qiáng)我省科技計劃項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，建立、健全科技計劃項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度體系，提高資金使用效益，確?？萍加媱濏椖繉崿F(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，根據(jù)國家科技經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，我廳對2013年制定的《陜西省科技計劃經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理辦法》（陜科條發(fā)〔2013〕104號）進(jìn)行了修訂。現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
附件：陜西省科技計劃項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理辦法
陜西省科學(xué)技術(shù)廳
2018年12月11日
陜西省科技計劃項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理辦法
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)我省科技計劃項目經(jīng)費(fèi)管理，建立和完善項目經(jīng)費(fèi)管理與監(jiān)督制度體系，提高資金使用效益，依據(jù)國家科技項目經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，以及《陜西省人民政府關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)省級財政科技計劃和項目資金管理的實施意見》（陜政發(fā)〔2017〕22號）的有關(guān)要求，制定本辦法。
第二條 本辦法所指科技計劃項目經(jīng)費(fèi)(以下簡稱項目經(jīng)費(fèi))監(jiān)督是指省科技廳作為監(jiān)督管理主體，對歸口省科技廳管理的各類科技計劃項目經(jīng)費(fèi)的申請、使用、驗收等進(jìn)行全過程監(jiān)督管理的行政行為。國家安排我省的科技計劃項目按照國家科技項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三條 項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督的主要對象是承擔(dān)歸口省科技廳管理的各類科技計劃項目的承擔(dān)單位及其合作（協(xié)作）單位（以下簡稱承擔(dān)單位）、項目負(fù)責(zé)人及項目組成員等。
第四條 承擔(dān)單位應(yīng)落實單位法人責(zé)任，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)財務(wù)審核和會計核算，規(guī)范科技計劃經(jīng)費(fèi)支出，并自覺接受省科技廳或其委托的有關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。
第五條 項目推薦單位負(fù)責(zé)對其推薦的項目審核確認(rèn)，并協(xié)助省科技廳開展相應(yīng)的監(jiān)督檢查工作。
第六條 省科技廳按照依法、客觀、公正、透明的原則，對項目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理和監(jiān)督。同時開展項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)管有關(guān)的政策宣傳和培訓(xùn)活動。
第二章 監(jiān)督內(nèi)容與方式
第七條 省科技廳根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對項目經(jīng)費(fèi)管理使用情況進(jìn)行全程監(jiān)督，重點監(jiān)督項目經(jīng)費(fèi)管理使用的合法性、合規(guī)性和合理性。主要內(nèi)容包括：
(一) 承擔(dān)單位內(nèi)部的項目經(jīng)費(fèi)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況。包括對中、省項目經(jīng)費(fèi)管理制度的貫徹落實情況，針對本單位財務(wù)工作特點制定內(nèi)部財務(wù)管理制度情況，以及單位內(nèi)部控制制度建設(shè)情況等。
(二) 承擔(dān)單位的項目經(jīng)費(fèi)會計核算情況。包括單獨(dú)核算情況，會計科目設(shè)置規(guī)范性，核算內(nèi)容和財務(wù)報告信息的真實、準(zhǔn)確和完整性，經(jīng)費(fèi)開支審批程序和手續(xù)的完備性，以及相關(guān)財務(wù)檔案資料保存管理情況等。
(三) 承擔(dān)單位的項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況。包括按照核定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行預(yù)算情況；預(yù)算調(diào)整的必要性和程序規(guī)范性；撥付合作、協(xié)作單位預(yù)算資金規(guī)范性及監(jiān)管情況；配套資金及時足額到位情況；有無超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出，擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項目經(jīng)費(fèi)，自行分解、擅自轉(zhuǎn)撥項目經(jīng)費(fèi)等問題。
(四) 承擔(dān)單位用項目經(jīng)費(fèi)購置的設(shè)備及管理情況。包括批復(fù)購置設(shè)備預(yù)算的執(zhí)行情況，購置設(shè)備的開放共享情況，購置設(shè)備納入單位固定資產(chǎn)管理情況等。
(五) 承擔(dān)單位的項目經(jīng)費(fèi)決算和財務(wù)驗收制度執(zhí)行情況。包括編報決算和結(jié)題財務(wù)報告情況，及時清理賬目、確定項目支出情況，結(jié)余經(jīng)費(fèi)的認(rèn)定和上繳情況，以及拖延財務(wù)結(jié)賬、長期掛賬費(fèi)用問題等。
第八條 省科技廳綜合運(yùn)用預(yù)算評審（評估）、中期評估、財務(wù)驗收、績效評價、受理舉報等方法，通過日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合的方式，對科技經(jīng)費(fèi)實施監(jiān)督管理。
(一) 預(yù)算評審（評估）?？萍加媱濏椖苛㈨椙?，對通過技術(shù)評審和現(xiàn)場考察的重大重點項目，省科技廳組織專家或委托第三方機(jī)構(gòu)對申報項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理、合法性進(jìn)行評審（評估），以確定項目最終支持經(jīng)費(fèi)額度。
(二) 中期評估。重大項目實施期間，省科技廳對項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行中期評估。主要包括：項目承擔(dān)單位自評、委托第三方機(jī)構(gòu)評估等。評估結(jié)果作為調(diào)整項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算、項目結(jié)題財務(wù)驗收的重要依據(jù)。
(三) 結(jié)題審計。項目經(jīng)費(fèi)支持金額30萬元以上（含30萬元）的項目結(jié)題驗收時，需由具有資質(zhì)的第三方中介機(jī)構(gòu)對項目經(jīng)費(fèi)管理使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行專項審計。專項經(jīng)費(fèi)支持金額30萬元以下的，承擔(dān)單位應(yīng)編制項目經(jīng)費(fèi)決算報告。
(四) 績效評價。省科技廳根據(jù)不同類型項目特點，對項目經(jīng)費(fèi)投入產(chǎn)出情況進(jìn)行分類考核與評價?？冃гu價結(jié)果作為承擔(dān)單位和項目組負(fù)責(zé)人及其成員今后申請省級科技計劃項目的重要參考依據(jù)。
(五) 受理舉報。省科技廳接受社會各方的舉報投訴，并對涉及到的單位或個人開展核實調(diào)查工作。
第三章 組織實施
第九條 項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作由省科技廳直接組織檢查組，或委托第三方機(jī)構(gòu)、地方科技部門組成檢查組等多種形式進(jìn)行。
第十條 委托開展的項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作，需要履行規(guī)范的委托程序和手續(xù)。受委托單位在具體的監(jiān)督工作實施中，承擔(dān)委托人賦予的監(jiān)督責(zé)任。
第十一條 項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作按以下程序組織實施：
（一）制定計劃。根據(jù)管理工作需要，制定年度監(jiān)督檢查計劃，確定年度監(jiān)督檢查的內(nèi)容和重點，部署開展監(jiān)督工作。
（二）通知單位。根據(jù)年度監(jiān)督檢查計劃，遴選確定開展監(jiān)督檢查的單位和項目，并書面通知被檢查單位。
（三）準(zhǔn)備資料。被檢查單位根據(jù)監(jiān)督檢查工作的有關(guān)要求準(zhǔn)備相關(guān)資料。
（四）現(xiàn)場檢查。檢查組根據(jù)需要對被檢查單位進(jìn)行現(xiàn)場檢查，并就檢查結(jié)果與被檢查單位進(jìn)行溝通和交流。
（五）結(jié)果處理。針對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按照相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行處理。
第十二條 項目推薦單位應(yīng)積極督促承擔(dān)單位及項目負(fù)責(zé)人按照要求提供科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查所需的各種材料，保證其完整性、真實性，并對信息虛假導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任。
第十三條 充分發(fā)揮專家和第三方機(jī)構(gòu)對監(jiān)督工作的咨詢作用，建立對專家和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的遴選、考核和評價制度。
第四章 獎懲措施
第十四條 建立健全項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理信息數(shù)據(jù)庫，全面記錄省級財政項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督計劃、組織實施情況、監(jiān)督檢查結(jié)果以及整改落實情況等。根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果對相關(guān)單位和人員在經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理方面的信用狀況進(jìn)行評價和記錄，對長期信用良好、無重大違規(guī)行為的承擔(dān)單位，納入項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理優(yōu)秀單位名單，同等條件下申報省級科技計劃項目優(yōu)先考慮支持；對嚴(yán)重失信者，將其納入科研誠信體系“黑名單”，一定期限內(nèi)不得申請省級科技計劃項目。
第十五條 承擔(dān)單位是項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理的責(zé)任主體，應(yīng)切實加強(qiáng)項目經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理。對因內(nèi)部管理制度不健全、監(jiān)管責(zé)任落實不到位、會計核算不規(guī)范等造成重大損失的，省科技廳將通過限期整改、停撥經(jīng)費(fèi)、通報批評、追回經(jīng)費(fèi)、取消項目申報資格等措施進(jìn)行處罰。
第十六條 項目負(fù)責(zé)人是項目經(jīng)費(fèi)管理的直接責(zé)任人，項目負(fù)責(zé)人及項目組成員在預(yù)算申報、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)驗收等方面存在違規(guī)、違紀(jì)、違法等情況，省科技廳將通過限期整改、通報批評、終止項目、追回經(jīng)費(fèi)、取消項目申報資格等措施進(jìn)行處罰。
第十七條 項目推薦單位，未按要求履行科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督責(zé)任造成重大損失的，將取消其項目推薦資格。
第十八條 省科技廳將進(jìn)一步加強(qiáng)對參與項目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作的第三方機(jī)構(gòu)的管理，建立規(guī)范的遴選、委托、管理機(jī)制，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)第三方機(jī)構(gòu)，將通過限期整改、通報批評、取消資格等方式進(jìn)行處罰。
第五章 附 則
第十九條 本辦法自2018年12月10日起實施，有效期至2023年12月10日。2013年8月1日印發(fā)的《陜西省科技計劃經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理辦法》（陜科條發(fā)〔2013〕104號）文件同時廢止。